Alberte Clausen
Pas på denne fejl
Mange danskere tænker først over arv og generationsskifte, når tiden er inde.
Men hvordan en formue overdrages, kan få stor betydning for, hvor mange penge familien i sidste ende får lov til at beholde.
Netop derfor kan de kommende ændringer af arvereglerne få stor betydning for tusindvis af familier, hvis Folketinget vedtager et nyt lovforslag.
Samtidig lyder der en advarsel fra en privatøkonom.
En udbredt misforståelse kan ende med et skattesmæk på over halvdelen af beløbet.
Nyt lovforslag på vej
Et lovforslag, som nu igen er på vej tilbage på Christiansborg, lægger op til at sænke boafgiften på arv til nevøer og niecer.
Hvis forslaget bliver vedtaget, skal nevøer og niecer fremover betale 15 procent i boafgift på linje med den nærmeste familie.
I dag bliver arv til den gruppe ramt af både boafgift og tillægsboafgift, hvilket giver en samlet effektiv beskatning på op til 36,25 procent.
“Det er et af de største arvepolitiske skift i mange år. For mange barnløse danskere er nevøer og niecer de nærmeste arvinger, og her vil forskellen kunne mærkes direkte på arvens størrelse,” siger Bettina Brask, privatøkonom i Jyske Bank, i en pressemeddelelse.
Skatte- og Vækstministeriet har bekræftet, at lovforslaget kommer på bordet igen.
Kan udløse et skattesmæk
Selv om arven kan blive billigere, gælder det ikke nødvendigvis, hvis pengene gives som gave, mens man stadig er i live.
Her risikerer modtageren fortsat, at beløbet bliver beskattet som personlig indkomst, og i de mest ugunstige tilfælde kan skatten overstige 50 procent.
“Vi ser ofte, at familier ønsker at hjælpe næste generation, mens de selv lever. Men en stor gave til en nevø eller niece kan i værste fald blive beskattet med over 50 procent. Derfor er det vigtigt at tænke sig om, før pengene skifter hænder,” siger Bettina Brask.
Fra 1. januar 2027 bliver søskende samtidig omfattet af nye gaveafgiftsregler, som kan give familier flere muligheder for at planlægge et generationsskifte.
Men ifølge Jyske Bank er det afgørende, at reglerne bliver fulgt korrekt, da Skattestyrelsen kan tilsidesætte konstruktioner, der alene har til formål at undgå beskatning.
